ODI申请境外投资核准备案常见问题解答

一、境外投资核准备案什么意思境外投资备案（ODI）是指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。在这个过程主要是为了监管和管理境外投资，确保投资的合法性、安全性和可行性。申请人需要提供相关的投资计划、资金来源、商业合同等材料，经审查后才能获得核准备案。 ODI备案指南  二、境外投资核准备案的流程 主要包括以下几个步骤： 1、商务厅/部核准备案：企业需要准备相关文件，包括境外投资项目的真实性、项目风险性评估等，并提交给商务厅/部进行核准备案。商务厅/部将审核申请材料，并根据情况决定是否给予备案或核准。 2、发改委备案(国家或省级)：企业需要准备相关文件，包括境外投资项目的规模、项目风险性评估、项目本身情况介绍等，并提交给发改委进行核准备案。发改委将审核申请材料，并根据情况决定是否给予备案或核准。 3、银行部门外汇审核：企业需要准备相关文件，包括境外投资项目的资金来源证明、项目真实性证明等，并提交给银行部门进行外汇审核。银行部门将审核申请材料，并根据情况决定是否给予备案或核准。 三、境外投资核准备案的申请条件 主要包括以下四点： 1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。 2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法成立的企业均可申报境外投资。成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。 3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。 4、财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率好高于5%，资产负债率好低于70%。  四、境外投资核准备案需要准备哪些资料 1、发改委所需材料  1)境外投资目案申请表 2)投资主体注册登记证明文件  3)追溯至终实际控制人的投资主体股权架构 4)新经审计的投资主体财务报表  5)投资主体投资决策文件  6)具有法律约束力的协议或类似文件 7)证明投资资金来源真实合规的支持性文件  8)外投资真实性承诺书  2、商务部所需材料 1)境外投资备案申请表  2)对外投资设立企业或并购相关章程(或合同协议)  3)董事会决议或出资决议 4)前期工作落实情况说明( 包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析报告等) 5)境外投资备案外真性承书  6)境外并购事项前期报告表(并购类)  五、走核准还是备案?目前国内项目审批分备案/核准;备案即做之前告诉政府一声，核准即做之前得到政府同意后才能做。