福建厦门ISO 37001认证，现场审核前的“Zui后冲刺”：ISO 37001认证中风险评估与政策审查要点

福建厦门ISO 37001认证，现场审核前的“Zui后冲刺”：ISO 37001认证中风险评估与政策审查要点

在ISO 37001反贿赂管理体系认证的现场审核阶段，风险评估与政策审查是审核员的核心关注点。企业需通过系统性准备，确保反贿赂管理体系的完整性和有效性，以下为关键要点及实施建议：

一、风险评估：从“形式合规”到“实质控制”

1. 1 风险评估流程的完整性

• 1 核心要求：需建立覆盖全业务链的风险评估机制，包括风险识别、分析、评价及应对措施。

• 2 审核重点：

• 1）风险评估是否覆盖所有业务环节（如采购、销售、招投标、政府关系等）及高风险区域（如海外分支机构、高腐败风险国家）。

• 2）是否采用量化或半量化方法（如风险矩阵）对风险等级进行划分（高/中/低），并制定差异化管控措施。

• 3）风险评估是否定期更新（建议至少每年一次），以反映业务变化或外部环境调整（如新法规出台）。

• 常见问题：风险评估流于形式、未覆盖关键业务环节、未动态更新。

• 3 改进建议：

• 1）结合行业案例（如建筑行业需重点评估招投标环节贿赂风险）制定针对性评估模板。

• 2）留存风险评估会议记录、风险清单及应对措施实施证据（如审批流程调整、供应商黑名单制度）。

2. 2 高风险领域的专项管控

• 1 财务控制：
  

• 1）审核付款审批流程是否遵循“梯度授权”原则（如同一人不得拥有提出和批准付款的权利）。

• 2）检查异常交易记录（如频繁小额现金支出、未附发票的付款）及处理结果。

• 2 供应商与合作伙伴管理：

• 1）验证供应商尽职调查流程（如背景调查、反贿赂条款纳入合同、定期评估）。

• 2）抽查高风险供应商合作记录（如政府项目供应商、单一来源供应商）。

• 3 商业招待与礼品管理：

• 1）确认是否制定明确标准（如单次宴请不超过500元需备案、礼品价值上限）。

• 2）检查备案记录及审批流程（如使用电子化系统留痕）。

二、政策审查：从“文件存在”到“文化渗透”

1. 1 反贿赂政策的全面性与可操作性

• 1 核心要求：政策需明确禁止贿赂行为（包括商业招待、礼品馈赠、便利费等），并规定违规处理措施。
  

• 2 审核重点：

• 1) 政策是否经Zui高管理者批准并发布，且覆盖所有员工及第三方（如供应商、代理商）。

• 2) 是否包含具体场景示例（如“禁止向公职人员提供任何形式的利益以获取业务优势”）。

• 3) 政策更新记录（如因法规变化或内部事件修订）。

• 3 常见问题：政策内容模糊、未覆盖第三方、未定期更新。

• 4 改进建议：

• 1）参考（如FCPA、英国《反贿赂法》）细化政策条款。

• 2）通过案例培训（如行业贿赂处罚案例）强化员工理解。

2. 2 高层承诺与责任落实

• 1 核心要求：管理层需通过资源配置、决策支持等方式推动反贿赂管理体系实施。
  

• 2 审核重点：

• 1）Zui高管理者是否签署反贿赂声明并公开承诺。

• 2）管理层是否参与关键活动（如风险评估、内部审核、管理评审）。

• 3）反贿赂管理职责是否明确分配至各部门及岗位（如合规部负责政策制定，审计部负责监督）。

• 3 常见问题：高层参与不足、职责划分不清。

• 4 改进建议：

• 1）保留管理层参与会议记录、审批文件等证据。

• 2）制定反贿赂管理职责清单并公示。

3. 3 举报与调查机制的有效性

• 1 核心要求：建立匿名举报渠道，确保投诉72小时内响应，调查结果直接向董事会汇报。

• 2 审核重点：

• 1）举报渠道是否独立（如第三方托管举报平台）、保密（如匿名处理）。

• 2）举报记录是否完整（包括时间、内容、处理人、结果）。

• 3）是否有针对举报人的保护措施（如禁止报复、心理辅导）。

• 3 常见问题：举报渠道不畅、调查结果未闭环。

• 4 改进建议：

• 1）模拟举报测试渠道可用性。

• 2）建立举报处理SOP（标准操作程序）并培训相关人员。

三、现场审核前的“冲刺清单”

1. 1 文件准备

• 1）风险评估报告（Zui新版）及支持证据（如会议记录、风险清单）。

• 2）反贿赂政策、程序文件及修订记录。

• 3）高层承诺文件（如声明、管理评审记录）。

• 4）举报与调查记录（包括匿名举报案例及处理结果）。

• 5）培训记录（全员培训签到表、考核成绩）。

2. 2 人员准备

• 1）指定迎审团队（包括反贿赂管理负责人、风险评估专员、内部审计员）。

• 2）对迎审人员进行模拟问答培训（如审核员可能提问的风险场景、政策细节）。

• 3）确保关键岗位人员（如财务、采购负责人）在场配合审核。

3. 3 现场准备

• 1）公示反贿赂政策（如张贴海报、电子屏滚动播放）。

• 2）整理办公区域文件（避免散落敏感信息，如未审批的合同）。

• 3）准备访谈室（确保私密性，配备录音设备（需提前告知审核员））。

四、案例参考：国际奥委会（IOC）的认证实践

国际奥委会通过ISO 37001认证后，其反贿赂管理体系涵盖以下亮点：

• 1 风险评估：针对奥运会赞助商、供应商等高风险领域制定专项管控措施。

• 2 政策渗透：将反贿赂要求纳入运动员、官员行为准则，并通过全球培训强化认知。

• 3 技术赋能：使用技术追踪赞助资金流向，确保透明可追溯。

厦门格略咨询企业资质一站式平台，专业，诚信、高效。

通用体系：ISO9001质量管理体系认证、 ISO14001环境管理体系认证、ISO45001职业健康安全管理体系认证；

IT行业：ISO27001信息安全管理体系认证、ISO20000信息技术服务管理体系认证、ITSS信息技术运行技术维护、CMMI软件成熟度评估等体系；

行业体系：IATF16949汽车质量体系认证、FSC森林认证、ISO22000食品安全体系认证、ISO13485认证、HACCP认证等；

更多体系认证：ISO50001能源管理体系、ISO22301业务连续性管理体系、诚信管理体系、反贿赂管理体系等。