中国企业境外投资备案详解(办理指南)

厦门境外投资备案详解(办理指南)

近年随着我国经济的快速发展，国内企业国际竞争力也在不断的加强，近年来越来越多的中资企业到海外开拓市场，对外投资已经是一种趋势。但由于我国在资本对外投资方面有严格的管控，如果要在海外注册公司并直接在海外进行投资，那么需要做的就是境外投资备案ODI，如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。
需要注意的是，境外投资备案（ODI）非常繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，或者不清楚不知道尽职调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，从而浪费了大量的时间和成本。

一、什么情况需要进行ODI境外投资备案？
1、成立海外子公司开展业务并注资
2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）
3、 个人/企业税务统筹
4、跨境电商业务开展
5、离岸投资等

二、厦门境外投资备案（ODI）的条件要求
1. 境内公司是成立满1年以上，因为不满1年的企业，无法提供完整的审计报告，一般比较难通过审批。
2. 审计报告必须是盈利的，净资产和净利润要大于对外的投资额。
3. 公司的资产负债率**低于70%，越低越好。
4. 股东的背景，资金的来源必须是合法、真实的。

三、厦门境外投资备案（ODI）需要哪些资料？
1、境内投资的主体信息
2、境内投资主体(深圳公司)较近上一年的财务报表
3.上一年度审计报告;
4.董事会/执行董事决议;
5.项目尽职调查报告(包括经济技术、法律、财务、社区、环境等尽职调查)
6.前期工作落实情况说明

四、怎么境外投资备案（ODI）流程及时间
步，提交商务部、发改委核准或备案
第二步，外汇管理局备案（银行放外汇，外管局监管）