厦门市企业中长期外债备案要点的概括

一、企业资质与基本情况

1. 依法注册与独立法人资格：

• 企业必须依法在厦门注册登记，具有独立法人资格。

• 营业执照需有效，经营范围符合相关规定，企业处于正常经营存续状态，无吊销、注销等异常情况。

2. 行业许可与资质证书：

• 特殊行业的企业需具备相应的行业许可证或资质证书，如金融企业需有金融监管部门核发的金融许可证，建筑行业企业需有相应资质证书。

二、财务状况与偿债能力

1. 财务报表审查：

• 提供近年度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。

• 重点关注企业的资产规模、负债水平和盈利能力，确保资产规模能支撑外债偿还，负债水平合理，盈利能力持续。

2. 现金流状况：

• 分析企业的现金流，特别是经营活动现金流量，确保有稳定且充足的经营现金流入以偿还外债本息。

3. 信用记录：

• 审查企业的信用记录，确保无逾期未偿还债务、拖欠税款、重大合同违约等不良信用情况。

三、融资需求与资金用途

1. 融资必要性：

• 企业需说明借入中长期外债的必要性，如扩大生产规模、技术改造升级、开拓国际市场等合理的业务发展需求。

2. 资金用途合规性：

• 审查外债资金的用途是否符合国家产业政策和外汇管理规定。

• 鼓励类产业项目（如高端制造业、节能环保产业等）更易获得批准，限制类或禁止类产业（如高污染、高能耗产业）则不被允许。

四、申请材料与审核要求

1. 详细材料：

• 包括企业基本情况介绍（营业执照、公司章程、组织机构代码证等）、财务报表、融资方案（借款规模、用途、还款计划等）、风险评估报告等。

• 如为房地产企业，还需列明拟置换境外债务的详细信息。

2. 材料真实性与完整性：

• 提交的所有申请材料必须真实、准确、完整，不得有虚假记载或重大遗漏。

3. 合同条款审核：

• 审核外债借款合同的基本条款，包括借款金额、币种、利率、借款期限、还款方式等。

• 确保合同条款清晰明确，无模糊不清或有歧义的表述。