ODI备案在行动：2026厦门企业进军西班牙须知事项

ODI备案在行动：2026厦门企业进军西班牙须知事项

引言：新航海时代的厦门机遇

2026年，随着中西经贸关系持续深化与"一带一路"倡议的推进，西班牙作为欧盟第四大经济体和连接欧洲、非洲及拉美市场的战略枢纽，正成为厦门企业全球化布局的重要目的地。厦门作为中国外向型经济高地，拥有深耕国际市场的传统优势，从高端制造到海洋经济，从跨境电商到绿色能源，本土企业"出海"需求日益旺盛。境外直接投资（ODI）并非简单的"出门办事"，合规备案是保障投资安全的第一道防线。本文将为厦门企业梳理2026年进军西班牙的ODI备案全攻略。

一、政策环境：2026年中西投资新动向

西班牙市场亮点：2024年西班牙经济增长率预计达1.5%，高于欧盟平均水平。2024年4月西班牙直接境外投资达19.024亿美元，环比增长显著，显示出市场活力正在释放。2026年，西班牙在可再生能源、数字经济、生物医药等领域的投资窗口将进一步扩大。

中国监管趋势：2026年ODI备案政策持续优化，但对资金来源真实性、投资架构合规性的审查更趋严格。企业需特别注意，先投资后备案属于违规行为，可能导致境外公司被要求注销或面临资金出境限制。

二、厦门企业ODI备案核心流程

第一步：前置资质自查（关键！）

厦门企业需确保：

营业执照经营范围包含"境外投资"事项

上年度审计报告资产负债率低于70%

国有企业需额外获得国资监管部门批复

第二步：材料精准准备（建议预留4-6周）

核心文件清单：

1. 发改委备案请示文件：详述项目背景、目的、规模、资金来源

2境外投资备案表：通过商务部"境外投资管理系统"填写

3. 营业执照复印件（加盖公章）

4. 境外投资真实性承诺书

5. 股东会决议：明确"拟成立境外全资子公司"决议

6. 项目背景说明与股权架构图（追溯至Zui终实际控制人）

7. 资金证明：提交近三个月存款证明原件，非时点证明

8. 审计报告：Zui近三年财务审计报告

9. 投资协议：与西班牙合作方的法律文件（如有）

西班牙特殊要求：

双认证文件：所有公证文书需通过海牙认证（Apostille）或领事认证

官方翻译：西班牙语翻译件必须由注册翻译员（Traductor Jurado）签署

商业计划书：需经西班牙官方翻译认证

第三步：双部门并行申报

厦门企业专属渠道：

线上申报：通过"全国投资项目在线审批监管平台"（发改委）和"境外投资管理系统"（商务部）同步提交

线下衔接：向厦门市商务局和厦门市发改委提交纸质材料备案

流程优化技巧：建议先办理商务部《企业境外投资证书》，再办发改委《境外投资项目备案通知书》，可提高成功率。两部门材料要求高度重合，可同步准备。

第四步：外汇管理局登记

持双部门批准文件至国家外汇管理局厦门市分局办理：

投资金额500万美元以上需外管部门专项汇报

银行凭《境外直接投资外汇登记证》办理资金汇出

2026年外汇监管强调资金来源证明链完整性，包括完税凭证、股东出资协议等

第五步：西班牙当地登记

获得ODI备案后90日内完成：

1. 在西班牙注册企业（推荐S.L.或S.A.形式）

2. 向西班牙商业登记局（Registro Mercantil）备案

3. 30日内向商务部业务系统统一平台办理境外投资登记

三、厦门企业高频风险预警

风险1：材料不规范（驳回率37%）

典型问题：资金说明模糊写"企业自有资金"，未具体到每笔资金合法出处

厦门解决方案：利用厦门自贸区跨境金融优势，提前与厦门国际银行、中信银行厦门分行等沟通资金证明格式，确保符合外汇管理局Zui新要求。

风险2：投资架构不清晰（驳回率28%）

典型问题：多层嵌套架构未充分披露实际控制人

规避策略：绘制股权架构图时，务必追溯至Zui终自然人或国有主体，尤其注意厦门侨乡背景企业的海外关联关系披露。

风险3：行业准入误判（驳回率19%）

敏感领域：西班牙对能源、通信、基础设施等领域有外资审查

2026年特别注意：若投资涉及高新技术领域，需额外提供技术进口许可文件。厦门半导体、新能源企业应提前与西班牙工业贸易旅游部（ICEX）沟通。

风险4：先设公司后补备案

违规后果：西班牙经济部加强反洗钱审查，未批先设企业可能被强制注销，且影响企业信用记录

合规路径：必须先完成ODI备案，再注册西班牙公司。

四、厦门本地化实操建议

1. 善用在地服务资源

厦门市商务局：定期举办"走出去"企业备案培训

中国出口信用保险公司厦门分公司：提供海外投资风险评估

厦门涉外律所：如大成、锦天城厦门分所，熟悉西班牙投资法律

2. 资金安排技巧

利用厦门自贸区FT账户进行资金预调配测试

存款证明开具时间以正式提交备案申请日为准，提前与开户行锁定资金流动性

3. 时间规划

标准周期：3-4个月（形式审查5工作日+实质审查15工作日+备案签发3工作日）

厦门企业建议：预留补正材料时间，收到补正通知后需在10个工作日内提交

重大项目：涉及跨部门联合审查Zui长可达60个工作日

4. 后续合规义务

西班牙本地：每年向商业登记局提交年度财务报告，履行税务申报义务

中国境内：定期向厦门商务、发改部门报告投资进展，提交重大事项报告

五、2026年西班牙热门投资赛道

厦门企业可重点关注：

新能源与电动车：西班牙2035年禁售燃油车目标带来的充电桩、储能机遇

港口物流：巴伦西亚、阿尔赫西拉斯港口与厦门港的联动可能

旅游与文创：西班牙文旅资源与厦门文旅企业运营经验结合

生物医药：西班牙在基因治疗、医疗器械领域的研发优势

合规先行，行稳致远

2026年，厦门企业投资西班牙正当时，但成功的关键在于将ODI备案视为投资策略的核心而非形式。从资金证明的每一笔流水，到股权架构的每一个层级，从海牙认证的每一页文件到后续管理的每一份报告，合规的颗粒度决定了投资的可持续度。建议厦门企业家们尽早组建"财务+法务+业务"的跨界筹备小组，借助厦门的开放优势，让每一次出海都成为经得起检验的价值之旅。记住，的投资机会，永远留给准备Zui充分的企业。